第一条 为了规范安乃达驱动技术（上海）股份有限公司（以下简称“公司”）对公司做审计的会计师事务所的行为，切实维护股东利益，提高审计工作和财务信息质量，根据《中华人民共和国公司法》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》等法律和法规、规范性文件和《安乃达驱动技术（上海）股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）等有关法律法规，结合公司真实的情况，特制定本制度。

  第二条 公司选聘进行会计报表审计业务的会计师事务所，需遵照本制度的规定。选聘其他专项审计业务的会计师事务所，公司管理层视重要性程度可参照本制度执行。

  第三条 公司选聘会计师事务所应经董事会审计委员会（以下简称“审计委员会”）审议同意后，提交董事会审议，由股东大会最后决定。公司不得在董事会审议、股东大会审议批准前聘请会计师事务所开展审计业务。

  第四条 公司控制股权的人、实际控制人不得在公司董事会审议、股东大会审议批准前，向公司指定会计师事务所，也不得干预审计委员会独立履行审核职责。

  （一）具有独立的法人资格，具备国家行业主管部门和中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）规定的开展证券期货相关业务所需的执业资格；

  （五）认真执行有关财务审计的法律、法规、规章和政策规定，拥有非常良好的社会声誉和执业质量记录；负责公司财务报表审计工作及签署公司审计报告的注册会计师最近三年未受到与证券期货业务相关的行政处罚；

  第六条 聘用或者解聘承办公司审计业务的会计师事务所，经审计委员会全体成员过半数同意后，提交董事会审议。

  （六）定期（至少每年）向董事会提交对受聘会计师事务所的履职情况评估报告及审计委员会履行监督职责情况报告；

  （七）负责法律和法规、《公司章程》与董事会授权的选聘会计师事务所的其他事项。

  （一）在资产负债表日后至年度报告出具前变更会计师事务所，连续两年变更会计师事务所，或者同一年度多次变更会计师事务所；

  （二）拟聘任的会计师事务所近三年因执业质量被多次行政处罚或者多个审计项目正被立案调查；

  （四）聘任期内审计费用较上一年度发生较大变动，或者选聘的成交价大幅低于基准价；

  第九条 公司选聘会计师事务所应当采用竞争性谈判、公开对外招标、邀请招标以及其他能够充分了解会计师事务所胜任能力的选聘方式，保障选聘工作公平、公正进行。

  采用竞争性谈判、公开对外招标、邀请招标等公开选聘方式的，应当通过公司官网等公开渠道发布选聘文件，选聘文件应当包含选聘基础信息、评价要素、具体评分标准等内容。公司应当依法确定选聘文件发布后会计师事务所提交应聘文件的响应时间，确保会计师事务所有充足时间获取选聘信息、准备应聘材料。公司不得以不合理的条件限制或者排斥潜在拟应聘会计师事务所，不得为个别会计师事务所量身定做选聘条件。选聘结果应当及时公示，公示内容应当包括拟选聘会计师事务所和审计费用。

  （一）审计委员会提出选聘会计师事务所的资质条件及要求，并通知公司有关部门开展前期准备、调查、资料整理等工作；

  （四）审计委员会全体成员过半数同意选聘后，将拟聘会计师事务所的议案报董事会审议；

  第十一条 选聘会计师事务所的评价要素，至少应当包括审计费用报价、会计师事务所的资质条件、执业记录、质量管理上的水准、工作方案、人力及其他资源配备、信息安全管理、风险承担能力水平等。

  公司应当对每个有效的应聘文件单独评价、打分，汇总各评价要素的得分。其中，质量管理上的水准的分值权重应不低于40%，审计费用报价的分值权重应不高于15%。

  审计费用报价得分=（1-∣选聘基准价-审计费用报价∣/选聘基准价）×审计费用报价要素所占权重分值

  公司评价会计师事务所的质量管理上的水准时，应当重点评价质量管理制度及实施情况，包括项目咨询、意见分歧解决、项目质量复核、项目质量检查、质量管理缺陷识别与整改等方面的政策与程序。

  第十二条 聘任期内，企业能根据消费者物价指数、社会平均薪资水平变化，以及业务规模、业务复杂程度变化等因素合理调整审计费用。

  审计费用较上一年度下降20%以上（含20%）的，公司应当按要求在信息公开披露文件中说明本期审计费用的金额、定价原则、变动情况和变化原因。

  第十三条 审计委员会在续聘下一年度会计师事务所时，应对会计师事务所完成本年度的工作情况及其执业质量做出全面客观的评价。审计委员会达成肯定性意见的，提交董事会审议通过后并提交股东大会审议；形成否定性意见的，应提交董事会提请股东大会改聘会计师事务所。公司在当年年度股东大会上拟续聘会计师事务所的，审计委员会可以以评价意见替代调查意见，不再另外执行调查和审核程序。

  第十四条 审计项目合伙人、签字注册会计师累计实际承担公司审计业务满五年的，之后连续五年不得参与公司的审计业务。

  审计项目合伙人、签字注册会计师由于工作变动，在不同会计师事务所为企业来提供审计服务的期限应当合并计算。

  公司出现重大资产重组、子公司分拆上市，为其提供审计服务的审计项目合伙人、签字注册会计师未变更的，相关审计项目合伙人、签字注册会计师在该重大资产重组、子公司分拆上市前后提供审计服务的期限应当合并计算。

  审计项目合伙人、签字注册会计师在公司上市前后审计服务年限应当合并计算。审计项目合伙人、签字注册会计师承担首次公开发行股票或者向不特定对象公开发行股票并上市审计业务的，上市后连续执行审计业务的期限不允许超出两年。

  第十五条 公司对选聘、评审文件和相关决策资料应当妥善归档保存，文件资料的保存期限为选聘结束之日起至少十年。

  除上述三种情况外，公司不得在年报审计期间改聘执行会计报表审计业务的会计师事务所。

  第十七条 如果在年报审计期间发生第十六条所述情形，会计师事务所职位出现空缺，审计委员会应当履行尽职调查后向董事会提议，在股东大会召开前委任其他会计师事务所填补该空缺，但应当提交下次股东大会审议。

  第十八条 审计委员会在审核改聘会计师事务所提案时，应约见前任和拟聘请的会计师事务所，对拟聘请的会计师事务所的执业质量情况认真调查，对双方的执业质量做出合理评价，并在对改聘理由的充分性做出判断的基础上，发表审核意见。审计委员会审核同意改聘会计师事务所的，应当按照选聘会计师事务所程序选择拟聘任会计师事务所。

  第十九条 董事会审议通过改聘会计师事务所议案后，发出召开股东大会会议通知，前任会计师事务所可以在股东大会上陈述自己的意见，公司董事会应为前任会计师事务所在股东大会上陈述意见提供便利条件。

  第二十条 会计师事务所主动要求终止对公司的审计业务的，审计委员会应向相关会计师事务所仔细地了解原因，并向董事会作出书面报告。公司依照上述规定履行改聘程序。

  第二十一条 公司更换会计师事务所的，应当在被审计年度第四季度结束前完成选聘工作。

  第二十二条 本制度未尽事宜，依据国家有关法律法规、部门规章、规范性文件及《公司章程》的有关规定执行。本制度若与届时有效的法律和法规、部门规章、规范性文件和《公司章程》的规定相冲突，应以届时有效的法律和法规、部门规章、规范性文件和《公司章程》的规定为准。

  第二十三条 本制度由公司董事会负责解释，经股东大会审议通过后生效实施，修改时亦同。